ลูกค้ามีรายได้อะไรบ้างทั้งปี?
เลือกประเภทรายได้ แล้วใส่ยอดทั้งปี ถ้ามีหลายประเภทกด “เพิ่มรายได้”
รายได้รวมทั้งปี0
มีค่าใช้จ่ายในการหารายได้เท่าไร?
เช่น ต้นทุนสินค้า ค่าจ้างพนักงาน ค่าเช่า ค่าเดินทาง ที่จ่ายจริงและมีหลักฐาน
ระบบเลือกวิธีหักให้เอง: บุคคลธรรมดาใช้แบบ เหมา หรือ ตามจริง แล้วแต่ว่าแบบไหนหักได้มากกว่า ส่วนบริษัทหักได้ตามจริงเท่านั้น
ค่าลดหย่อนส่วนตัว เช่น ประกันสังคม ประกันชีวิต อยู่ในขั้นถัดไป
ค่าลดหย่อนส่วนตัว เช่น ประกันสังคม ประกันชีวิต อยู่ในขั้นถัดไป
ค่าลดหย่อนของเจ้าของ
ใช้คำนวณภาษีของเจ้าของทั้งกรณีบุคคลธรรมดาและกรณีตั้งบริษัท ใส่เฉพาะที่มี ที่ไม่มีปล่อยว่างได้
ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ระบบใส่ให้แล้ว · ค่าลดหย่อนรวมตอนนี้ 60,000 บาท
ครอบครัว
คน × 30,000
คน × 60,000
คน × 30,000 (สูงสุด 4)
คน × 60,000
ประกันและเงินสมทบ (บาท/ปี)
สูงสุด
สูงสุด 100,000
สูงสุด 25,000 (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000)
ลดหย่อนอื่น ๆ (RMF, ดอกเบี้ยบ้าน, Thai ESG, บริจาค ฯลฯ)
การออมและการลงทุน
30% ของเงินได้
15% ของค่าจ้าง
15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000
ไม่เกิน 30,000
30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000
RMF + PVD + ประกันบำนาญ + กอช. รวมกันไม่เกิน 500,000
อื่น ๆ
ไม่เกิน 100,000
ไม่เกิน 15,000
หักได้ 2 เท่า ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ
ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ
เช่น มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจประจำปี (ระบบไม่ตรวจเพดาน)
ถ้าตั้งบริษัท จะเป็นแบบไหน?
ตอบ 4 ข้อนี้ ระบบจะคำนวณภาษีกรณีตั้งบริษัทเทียบกับบุคคลธรรมดา
1. รายได้ไหนจะให้บริษัทรับแทน?
รายได้ที่ไม่ได้เลือก จะยังเป็นรายได้ของเจ้าของ (เช่น เงินเดือนจากที่ทำงานประจำ)
2. ทุนจดทะเบียนที่ชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาทใช่ไหม?
ใช่ = ใช้อัตราภาษี SME ได้ (ถ้ารายได้ไม่เกิน 30 ล้าน) ซึ่งกำไร 300,000 แรกไม่เสียภาษี
3. ค่าทำบัญชีและสอบบัญชีของบริษัทต่อปี
ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพิ่มเพราะเป็นบริษัท เช่น ค่าทำบัญชี ค่าสอบบัญชี ค่ายื่นงบ
4. เงินเดือนที่บริษัทจ่ายให้เจ้าของ (กรรมการ)
ตั้งค่าเงินปันผล (ขั้นสูง)
%
100% = นำกำไรออกมาทั้งหมด
ภาษีที่ต้องเสียทั้งปี
ข้อควรรู้
ตารางเปรียบเทียบแบบละเอียด
“เงินเข้ากระเป๋าเจ้าของ” = รายได้รวม − ค่าใช้จ่ายจริง − ค่าทำบัญชีบริษัท − ภาษีทั้งหมด − กำไรที่ยังเก็บไว้ในบริษัท
ขั้นตอนการคำนวณ และตารางขั้นบันไดภาษี
สมมติฐานและอัตราภาษีที่ใช้
ผลคำนวณนี้เป็นการประมาณการเบื้องต้นเพื่อประกอบการให้คำปรึกษาเท่านั้น ไม่ใช่การยื่นแบบหรือความเห็นทางกฎหมาย การตัดสินใจจัดตั้งนิติบุคคลควรพิจารณาต้นทุนดำเนินการ ภาระทางบัญชี ความเสี่ยงที่กรมสรรพากรจะประเมินค่าใช้จ่าย และแผนการถอนเงินในระยะยาวประกอบด้วย ควรตรวจสอบอัตราและเงื่อนไขกับประกาศกรมสรรพากรฉบับล่าสุดก่อนนำไปใช้